Beoordelingskaders
Beoordelingskaders bedrijfsvoering
Om te bepalen of de bedrijfsvoering van het ministerie tekort is geschoten, hebben we voor een aantal processen normenkaders ontwikkeld. Te weten:
- interne beheersing;
- inkoopbeheer;
- subsidiebeheer;
- personeelsbeheer;
- materieelbeheer;
- vertrouwensfuncties.
Beoordelingskaders financiële informatie
Bij de rapportage over fouten en onzekerheden in de oordelen over de financiële informatie zijn er twee mogelijkheden:
- Er zijn geen belangrijke fouten en onzekerheden aangetroffen. De geconstateerde fouten blijven onder de (kwantitatieve) tolerantiegrens. Wij rapporteren niet over de geconstateerde fouten en onzekerheden.
- De geconstateerde fouten en onzekerheden overschrijden de (kwantitatieve) tolerantiegrens en worden in onze rapporten toegelicht.
In het Beoordelingskader financiële informatie geven wij aan:
- welke financiële overzichten voor de oordeelsvorming worden gebruikt.
- hoeveel toetsen per financieel overzicht wij uitvoeren om vast te stellen of er sprake is van belangrijke fouten en/of onzekerheden.
- welke (kwantitatieve) controletolerantie wij per toets hanteren.
- hoe wij op basis van de toetsen tot een oordeel komen.